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內部稽核之組織與專業

本公司設置內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失與衡量營運之效果及效率，並適時提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。本公司稽核單位直接隸屬於董事會，秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，執行本公司各項稽核作業，目前依公司規模及業務狀況配置一名內部稽核主管及一名內部稽核代理人。內部稽核主管之任免，需經審計委員會及董事會過半數之同意。內部稽核人員之資格均符合規定之適任條件，每年持續進修以達法令規定時數，已通過企業內部控制基本能力測驗、銀行內部控制基本測驗、股務人員專業能力測驗、公司治理基本能力測驗、工商倫理基本能力測驗、金融市場常識與職業道德測驗、證券商業務人員專業科目測驗、全方位基礎人力資源管理師及防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗合格，並取得國際內部稽核師（Certified Internal Auditor，簡稱CIA）Certificate No.69937 May, 2007、國際電腦稽核師（Certified Information Systems Auditor，簡稱CISA）Certificate No. 221697644 January 2022、國際資訊安全經理人（Certified Information Security Manager，簡稱CISM）Certificate No.211680933 December, 2021、國際內控自評師（Certification in Control Self-Assessment，簡稱CCSA）Certificate No.1512 May, 2005、國際風險管理確認師（Certification in Risk Management Assurance，簡稱CRMA）Certificate No.7228 January, 2013、國際企業資訊治理師（Certified in the Governance of Enterprise IT，簡稱CGEIT）Certificate No. 221809723 May, 2022、國際資訊風險控制師（Certified in Risk and Information Systems Control，簡稱CRISC）Certificate No. 221709890 January, 2022國際資訊隱私防護師(CDPSE®) Certificate No. 221928750 September 2022、國際專案管理師（Project Management Professional，簡稱PMP®）PMP® Number 3186767 November, 2021、國際風險管理師（PMI Risk Management Professional，簡稱PMI-RMP®）PMP-RMP® Number 3192871, December, 2021、國際商業分析師（PMI Professional in Business Analysis，簡稱PMI-PBA®）PMI-PBA® Number 3220123, February, 2022、敏捷式專案管理師（PMI Agile Certified Practitioner，簡稱PMI-ACP®）PMI-ACP® Number 3196227 December, 2021、PRINCE2® 5th Edition Practitioner in Project Management, Certificate No. GR634063210CW, March, 2021、PeopleCert Scrum Master I, Certificate No. GR33900245CW, April, 2022、ITIL® Foundation Certificate in IT Service Management, Certificate No. GR671387732CW, March, 2022、EXIN Information Security Foundation based on ISO/IEC 27001等國際性專業認證。

內部稽核主管任免及考評

內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬，內部稽核人員依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第十三條、第十四條及第十五條規定之執行情形，每年執行一次，由稽核主管簽報至本公司董事長核定。內部稽核主管之任免、考評、薪資報酬依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第十一條應經審計委員會及董事會通過。

內部稽核之運作與功能

本公司內部稽核單位每年依據風險評估結果及自行檢查報告擬定年度稽核計劃，提請審計委員會及董事會討論通過後，據以確實執行各項稽核作業，如有修正，亦提請審計委員會及董事會討論通過。

本公司年度稽核計畫包含主管機關要求之稽核項目，內部稽核單位對於年度稽核計畫各項稽核作業所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應檢附工作底稿及相關資料，據實揭露於稽核報告中，並加以追蹤，定期作成追蹤報告，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。上述稽核報告、追蹤報告、工作底稿及相關資料均依規定年限予以保存備查。

本公司稽核報告與追蹤報告經受查單位擬定改善措施及確認後，每個月報告獨立董事；若發現重大違規情事或公司有受重大損失之虞時，內部稽核單位應立即報告獨立董事；內部稽核主管並於董事會期間列席董事會，報告上次董事會至本次董事期間會稽核作業所發現之內部控制制度缺失及異常事項。

本公司各部門及子公司每年定期執行內部控制制度自行檢查，由內部稽核單位協助與覆核各部門及子公司自行檢查報告，併同內部稽核單位所發現之內部控制制度缺失及異常事項與改善情形，作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

本公司內部稽核主管依據年度稽核計畫，於稽核作業完成之次月，向獨立董事報告，至少每季追蹤改善情形，將追蹤報告通知獨立董事，本公司內部稽核主管依規定列席董事會提出內部稽核業務報告，並於111年3月4日與獨立董事及會計師就本公司內部控制制度、內部稽核作業、公司治理執行情形及企業社會責任等相關議題單獨面談，本年度尚未發現重大不符之情事。

內部稽核主管與簽證會計師及獨立董事溝通事項

溝通日期	出席人員	內部稽核主管與獨立董事溝通事項	獨立董事建議及內部稽核改善結果
111/12/28	獨立董事陳建利獨立董事周志誠獨立董事黃逸錫資誠會計師事務所簽證會計師吳漢期吳漢期副總高琳清內部稽核主管王正興	一、簽證會計師報告： 1、112年度簽證會計師承接本公司財務報告委任案，資誠會計師事務所「審計品質指標（AQI）」報告。二、內部稽核主管報告： 1、112年各項作業風險評估與年度稽核計畫	一、專案報告：獨立董事無異議。二、稽核項目：獨立董事無異議。
112/02/16	獨立董事陳建利獨立董事周志誠獨立董事黃逸錫簽證會計師吳漢期副總高琳清組長周郁婕內部稽核主管王正興	一、簽證會計師報告： 1、111年度財務報告查核後簽證會計師與審計委員會（獨立董事）溝通（報告）二、內部稽核主管報告： 1、111年度內部控制制度有效性判斷參考項目（內部控制制度自行評估作業） 2、審核民國111年度「內部控制制度聲明書」 3、內部稽核主管111年度績效評估	一、專案報告：獨立董事無異議。二、稽核項目：獨立董事無異議。